| |
Дата розміщення: 25.04.2013
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Iнтелект-сервiс" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30489017 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м.Київ, вул.Б.Хмельницького, буд.26 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
279/4, 20.12.2012 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
50, П, 000050, 12.03.2013, до 23.12.2015 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторська компанiя ТОВ "Iнтелект-сервiс"
м. Київ 2014 рiк Свiдоцтво про внесення до реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi №2129 вiд 23.02.2001р. 01030 м .Київ, вул. Б. Хмельницького, 26, Тел./факс: (044) 255-08-35,
E-mail: intellekt-servis_AUDIT@.ukr.net
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ТОРГОВЕЛЬНО-ПIДПРИЄМНИЦЬКИЙ ЦЕНТР»
станом на 31 грудня 2013 року.
Аудиторський висновок призначається:
- акцiонерам ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр»;
- керiвництву ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр»;
- Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Незалежна аудиторська фiрма ТОВ „ Iнтелект - сервiс” провела аудит фiнансової звiтностi ПАТ «ТПЦ» у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора» i МСА 720 „Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть” та вiдповiдно до вимог ДКЦПФР вiд 29 вересня 2011р. №1360.
Основнi вiдомостi про емiтента ПАТ „ТПЦ”:
Вiдповiдно до Довiдки ЄДРПОУ АБ за № 695115 вiд 28.05.2013р. вiдомостi про емiтента наступнi:
Найменування емiтента Публiчне акцiонерне товариство «Торговельно-пiдприємницький центр»
Iдентифiкацiйний код юридичної особи за ЄДРПОУ 05414775
Правовий статус Юридична особа
Мiсцезнаходження 03022, м. Київ, вул. Василькiвська, буд. 34
Основнi види дiяльностi за КВЕД 68.20 надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
25.72 виробництво замкiв i дверних петель;
95.23 ремонт взуття та шкiряних виробiв;
95.29 ремонт iнших побутових виробiв i предметiв особистого вжитку;
96.01 прання та хiмiчне чищення текстильних i хутряних виробiв;
96.02 надання послуг перукарнями та салонами краси.
Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи видане Голосiївською районною у м. Києвi державною адмiнiстрацiєю 21.04.2011 року серiя А01 № 373204 номер запису в ЄДР про державну реєстрацiю 1 068 105 0015 002598.
Протягом 2013 року змiни до Статуту не вносились
Аудитором проводилась вибiркова перевiрка фiнансових звiтiв Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» станом на 31.12.2013 року, якi складають комплект фiнансової звiтностi:
- „Баланс (Звiт про фiнансовий стан )” станом на 31.12.2013 р.,
- „Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)” за 2013 р.,
- „Звiт про рух грошових коштiв” (прямим методом) за 2013 р.,
- „Звiт про власний капiтал” за 2013 р.,
- „Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi” за 2013 р.,
МСА вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обґрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 «Аудиторськi докази», що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для обґрунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi. На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки.
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена з урахуванням вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та облiкової полiтики ПАТ «ТПЦ» (наказ № 52 вiд 29.12.2011р). Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку ПАТ «ТПЦ» станом на кiнець останнього дня звiтного 2013 року.
Фiнансова звiтнiсть ПАТ «ТПЦ» за 2013 рiк являє свiй перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ на 31 грудня 2013 року та за рiк, що закiнчується на цю дату, така фiнансова звiтнiсть складена згiдно з стандартами та тлумаченнями стандартiв, якi чиннi на зазначену дату.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки; виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi), стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю; невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 «Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту».
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, ми розглянули заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
У зв’язку з тестовим характером аудиторської перевiрки та iншими властивими аудиторськiй перевiрцi обмеженнями (разом з обмеженнями, властивими будь - якiй системi бухгалтерського облiку i внутрiшнього контролю) є неминучий ризик того, що деякi викривлення могли залишитися невиявленими.
Нами розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб’єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб’єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно з вимогами МСА 570 «Безперервнiсть». Нами отримано аудиторськi докази, того що Товариство здатне продовжувати свою господарську дiяльнiсть.
Думка аудитора та розкриття питань, якi впливають на думку аудитора
Внутрiшня облiкова полiтика Товариства, вiдображає принципи, методи бухгалтерського облiку та звiтностi регулюється наказом про облiкову полiтику ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» № 52 вiд 29.12.2011р. Наказ про облiкову полiтику складено з урахуванням вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi», МСБО та iнших нормативних актiв за якими складається фiнансова звiтнiсть. Змiн в облiковiй полiтицi протягом 2013 р. не було.
Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому вiдповiдає законодавчим i нормативним вимогам, дiючим в Українi.
Пiд час проведення рiчної iнвентаризацiї Товариством не дотримано вимог п.9 МСБО 36 „Зменшення корисностi активiв”: активи не оцiнювалась на наявнiсть ознак того, що кориснiсть активу може зменшитися.
. На думку аудитора, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення умовно - позитивної думки про вiдповiднiсть дiйсного фiнансового стану результатiв дiяльностi ПАТ «ТПЦ» за 2013рiк
Аудитор висловлює думку, що за винятком обмежень, зазначених вище, що Фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» у всiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про пiдприємство станом на кiнець дня 31 грудня 2013 року, за результатами операцiй за перiод з 01.01.2013р. по 31.12.2013р.
Фiнансовi звiти складенi згiдно з вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та у вiдповiдностi обранiй Товариством облiковiй полiтицi
Iнша допомiжна iнформацiя
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Вiдповiдно до Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 аудиторами розрахована вартiсть чистих активiв ПАТ „ТПЦ” станом на 31.12.2013р.
Рядок № Показник Сума на кiнець звiтного перiоду,тис. грн.
1. АКТИВИ
1.1 Необоротнi актив 196 073
1.2 Оборотнi активи 4 270
1.3. Необоротнi активи а групи вибуття
1.4 Усього активi 200 343
2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов’язання 1 417
2.2 Поточнi зобов’язання 2 840
2.3 Усього зобов’язань 4 257
3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.4 – рядок 2.3) 196 086
4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 1 200
4.1 Неоплачений капiтал
4.2 Вилучений капiтал
5. Рiзниця (рядок 3 – рядок 4) 194 886
Таким чином, станом на 31.12.2013р. чистi активи Публiчного Акцiонерного Товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» становлять 196 086 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу товариства на 194 886 тис. грн., тобто знаходяться у межах дiючого законодавства.
Аудитор пiдтверджує, що розмiр чистих активiв Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» вiдповiдає частинi третiй статi 155 ЦКУ.
Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом та подається до Комiсiї.
В результатi проведення аудиторських процедур нами було встановлено факт про подiї, iнформацiя про якi надавалась користувачам згiдно з вимогами статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” вiд 23.02.06р. №3480-IV. У 2013р. вiдбулись змiни у складi виконавчого органу. На пiдставi протоколу засiдання Наглядової ради ПАТ „Торговельно-пiдприємницький центр” № 25 вiд 21.05.2013р. вiдбулось призначення нового Голови правлiння. Вiдомостi щодо змiни посадової особи поданi своєчасно. Iнших змiн не було.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Рiшення щодо розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25% статутного капiталу а також про викуп власних акцiй Товариством не приймались. Позики та кредити на суму, що перевищують 25% активiв вiдсутнi. Рiшення щодо зменшення статутного капiталу протягом 2013 р. не приймались.
У 2013 роцi у ПАТ «ТПЦ» не вiдбувалося змiн щодо власникiв акцiй, яким належить бiльше 10% акцiй.
Решта учасникiв володiють акцiями, доля у кожного з них менша нiж 2 %, а тому не мають суттєвого впливу на рiшення Товариства.
Дiї якi можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi цiнних паперiв не вiдбувались.
Аудитором отримано докази про вiдсутнiсть суттєвих викривлень, по фактам i подiям в фiнансовiй звiтностi за 2013рiк згiдно з статтею 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» та вiдповiдно з вимогами до iнформацiї, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
Виконання значних правочинiв
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавства в частинi ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства».
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за
даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Вартiсть активiв станом на 31.12.2013 року складає 200 343 тис.грн. Сума мiнiмального правочину - 20 034,3 тис. грн.
Встановлено, що впродовж 2013р. ПАТ „Торговельно-пiдприємницький центр” не здiйснював значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми зробили висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства, щодо виконання значних правочинiв.
Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Аудиторами виконанi процедури з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, в тому числi внутрiшнього аудиту було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження, щодо:
- Вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту;
- Достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння.
Зберiгачем цiнних паперiв ПАТ „ТПЦ” виступає ПАТ „Брокбiзнесбанк” (код ЄДРПОУ 19357489) лiцензiя АЕ № 263441 вiд 01.10.2013р. Депозитарiй – ПАТ „Нацiональний депозитарiй України” (код ЄДРПОУ 30370711) вул.Б.Грiнченка, буд.3, м.Київ, 01001.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України «Про акцiонернi товариства» - до 30 квiтня, а саме 04 квiтня 2013р
Станом на 20.02.2014р. акцiї Товариства розподiленi наступним чином:
Власник Кiлькiсть акцiй , шт.. Номiнальна вартiсть, грн. У % до статут-ного капiталу
«Ribenik Aktiengesellschaft» (Лiхтенштейн) 22 026 517 1 101 325,85 91,7455
"КТТJ-GROUP" 921 932 46 096,60 3,8400
Чиж К.А. 873 871 43 693,55 3,6398
iншi акцiонери 185 972 9298,60 0,7747
Разом: 24 008 292 1 200 414,60 100
Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- Загальнi збори акцiонерiв,
- Наглядова рада,
- Голова правлiння (виконавчий орган).
Вiдповiдно до статi 51 Закону України «Про акцiонернi товариства» в Товариствi функцiонує Наглядова рада.
Створення внутрiшнього аудиту Статутом та протоколами Наглядової ради не передбачено.
Фактична перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам визначеним Законом України «Про акцiонернi товариства».
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту.
Статутом не передбачено затвердження будь-яких додаткових положень, що регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння.
Наглядова рада складається з 4-х осiб, якi обираються загальними зборами Товариства. Повноваження членiв наглядової ради виникають з моменту їх обрання загальними зборами акцiонерiв i дiють до їх припинення за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв. Не рiдше нiж раз на 3 роки до порядку денного загальних зборiв обов'язково вноситься питання прийняття рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради та питання обрання членiв наглядової ради. Члени наглядової ради акцiонерного Товариства обираються з числа фiзичних осiб, якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть, та/або з числа юридичних осiб - акцiонерiв. Фактична перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам визначеним Законом України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
Впродовж звiтного року виконавчий орган Товариства здiйснював поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах наданих повноважень, якi встановлено Статутом ПАТ „ТПЦ”.
Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю акцiонерного товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю. Ревiзiйна комiсiя складається з 3-х членiв, якi обираються вищим органом Товариства. Перевiрки здiйснюються за дорученням Вищого органу Товариства, Наглядової ради, з власної iнiцiативи Ревiзiйної комiсiї Товариства або на вимогу акцiонерiв, що володiють у сукупностi бiльше нiж 10 вiдсотками голосiв. Ревiзiйна комiсiя пiдзвiтна Вищому органу Товариства. Матерiали перевiрок ревiзiйна комiсiя надає вищому органу Товариства та Наглядовiй радi Товариства.
Фактична реалiзацiя функцiй ревiзiйної комiсiї протягом звiтного року пов’язана з перевiркою фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2012 та 2013 роки
Ревiзiйна комiсiя протягом звiтного 2013 р. проводила перевiрки пов’язанi з поточною фiнансово-господарською дiяльнiстю, правильнiстю вiдображення звiтних даних та виявлення порушень. З метою надання загальним зборам акцiонерiв висновкiв, в яких мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi товариства за вiдповiдний перiод
Спецiальнi перевiрки протягом звiтного року ревiзiйною комiсiєю не проводились.
Аудитор, розглянувши стан внутрiшнього контролю Товариства, вважає за необхiдне зазначити наступне:
Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль.
Адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник пiдприємства не мав змоги зосередити у своїх руках усi необхiднi для повної операцiї повноваження.
Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль.
Оцiнюючи вищенаведене, незалежним аудитором зроблено висновок щодо адекватностi процедур внутрiшнього контролю у ПАТ „ТПЦ”. Систему внутрiшнього контролю можна вважати достатньою.
На дату надання аудиторського висновку звiт ревiзiйної комiсiї по пiдсумкам перевiрки Товариства в цiлому за 2013 рiк , наглядовою радою не розглядався.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» висновок аудиторiв наступний:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства», та вимогам Статуту
2) з урахуванням обставин, якi викладено вище, наведена у рiчному звiтi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» подається та розкривається вiдповiдно до фактичних результатiв функцiонування органiв корпоративного управлiння.
Протягом звiтного перiоду вiдбувалась змiна зовнiшнього аудитора.
Затвердження зовнiшнього аудитора ТОВ «Iнтелект-сервiс» вiдбувалось у вiдповiдностi до вимог Статуту Товариства та рiшення наглядової ради (протокол засiдання наглядової ради № 26 вiд 11.06.2013року).
Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудиторами виконано процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки.
Аудитором проведено аналiтичнi процедури, виконанi спостереження та перевiрки на мiстах зберiгання ТМЦ, рух грошових коштiв та укладенi господарськi договори.
Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Аудитором отриманi достатнi докази того, що в Товариствi створено середовище направлене на попередження можливих помилок та шахрайства в процесi управлiння та ведення фiнансово-господарської дiяльностi.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» в наслiдок шахрайства.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Аудиторська фiрма ТОВ „Iнтелект - сервiс” здiйснює аудиторську дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення до реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi за № 2129, яке видане рiшенням Аудиторської Палати України вiд 23.02.2001 року №99 та продовжено до 23 грудня 2015 року (рiшення АПУ вiд 23 грудня 2010року №224/3).
Юридична адреса аудиторської фiрми: 01030 м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 26.
Мiсцезнаходження аудиторської фiрми: 03127, Україна, м. Київ, вул. Сєченова, буд.7-А, оф.1, (т/ф (044) 259-90-75 моб. -067-276-34-21, 095 793 33 32).
Аудиторська фiрма ТОВ „Iнтелект – сервiс” включена до Перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов’язкового аудиту на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 20.12.2012 № 279/4.
Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки пiдприємств та органiзацiй, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiї АБ № 000194 вiд 15.03.2007р. строк дiї до 23.12.2015р.
Свiдоцтво Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв П 000050 вiд 12.03.2013 р.
Основнi вiдомостi про умови договору
Аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi за 2013 рiк ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» здiйснено на пiдставi договору вiд 20 червня 2013 року
Строк проведення аудиту з 10 лютого по 11 березня 2014 року.
Мiсце проведення аудиту м. Київ, вул. Василькiвська, 34.
Аудиторську перевiрку провели аудитори:
Дєткова Ю.К. сертифiкат серiї А № 005566 вiд 25.12.2003 року чинний до 25.12.2018р.
Аудиторський висновок складено 14 березня 2014 року
Додатки:
Довiдка про фiнансовий стан;
Баланс (за 2013 рiк);
Звiт про фiнансовий результат за 2013рiк;
Звiт про рух грошових коштiв за 2013рiк;
Звiт про власний капiтал за 2013рiк;
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2013рiк.
Баланс (за 2012 рiк);
Звiт про фiнансовий результат за 2012рiк;
Звiт про рух грошових коштiв за 2012рiк;
Звiт про власний капiтал за 2012рiк;
Директор Аудиторської фiрми ТОВ «Iнтелект-сервiс»
Блейчик Г.А.
Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 2129, яке видане згiдно рiшення Аудиторської Палати України вiд 23.02.2001року №99 та продовжено до 23 грудня 2015року (рiшення АПУ вiд 23 грудня 2010року № 224/3).
Сертифiкат аудитора вiд 26.03.99р. серiя А № 003711, термiн дiї сертифiкату продовжено до 26.03.18 року
Аудитор Дєткова Ю.К.
сертифiкат серiї А № 005566 вiд 25.12.2003
чинний до 25.12.2018р.
(рiшення АПУ вiд 31 жовтня 2013року № 281/2).
Додаток № 1
до аудиторського висновку за результатами
аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-
пiдприємницький центр»
Аналiз фiнансових показникiв дiяльностi
Аналiз показникiв фiнансового стану здiйснено на пiдставi даних бухгалтерської звiтностi (баланс – форма №1) та звiт про фiнансовi результати.
Показники фiнансового стану станом на 01.01.2012р. та 31.12.2012р. визначенi шляхом розрахункiв системи показникiв – коефiцiєнтiв лiквiдностi, фiнансової стiйкостi.
Аналiз показникiв фiнансового стану
Основною задачею проведення економiчного аналiзу результатiв господарської дiяльностi за звiтний перiод є виявлення чинникiв, якi позитивно або негативно вплинули на кiнцевi показники дiяльностi ПАТ «ТПЦ».
1. Показники лiквiдностi
Назва показника Формула розрахунку показника Показники Нормативне значення
01.01.2013 31.12.2013
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (грошовi кошти + грошовi еквiваленти + короткостроковi фiнансовi вкладення) / короткостроковi зобов’язання 5,99
0,55
0,25 - 0,5
Коефiцiєнт поточної лiквiдностi оборотнi активи / короткостроковi зобов’язання 7,03
1,44
1,0 – 2,0
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (грошовi кошти + грошовi еквiваленти + дебiтори (непростроченi та реальнi) / короткостроковi зобов’язання 4,11 1,50 0,6 – 0,8
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує, яку частину заборгованостi перед стороннiми органiзацiями, iншими кредиторами, а також перед бюджетом та позабюджетними фондами можливо погасити негайно.
Як на початок року, так i на кiнець року, значення коефiцiєнту абсолютної лiквiдностi вище нормативних значень (на початок року 5,99 на кiнець 0,55) тобто Товариство має всi можливостi погасити заборгованiсть перед стороннiми органiзацiями, iншими кредиторами, а також перед бюджетом.
Незважаючи на те, що впродовж 2013 року коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi мав тенденцiю до зменшення i зменшився на 5,44 – даний показник знаходиться в межах нормативного значення.
Коефiцiєнт поточної лiквiдностi дозволяє встановити, у скiльки разiв поточнi активи покривають поточнi зобов’язання.
У Товариствi цей показник станом на 01.01.13 становив 7,03, станом на 31.12.2013 року зменшився до 1,44 – це означає, що на кожну гривню короткострокових зобов’язань припадає 1,44 грн. лiквiдних коштiв. Даний показник знаходиться в межах критичного значення (1,0 – 2,0), але має тенденцiю до зниження, що в може призвести в майбутньому до нестачi лiквiдних коштiв для погашення заборгованостi перед кредиторами, що є негативним явищем.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi показує достатнiсть ресурсiв Пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов’язань. На кiнець звiтного року даний показник знизився до 1,50, але знаходиться вище критичного значення (0,6 – 0,8), що свiдчить про можливiсть ресурсiв Пiдприємства для погашення короткострокових зобов’язань.
Таким чином, ПАТ «ТПЦ» - лiквiдне пiдприємство.
2. Показники фiнансової стiйкостi
Назва показника Формула розрахунку показника Показники Нормативне значення
01.01.2013 31.12.2013
Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) Власний капiтал / валюта балансу 0,98 0,97 0,25 – 0,5
Коефiцiєнт фiнансування (короткострокова кредиторська заборгованiсть + довгострокова кредиторська заборгованiсть) / власний капiтал 0,008 0,017 0,5 – 1,0
Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) – ступiнь забезпеченостi дiяльностi пiдприємства власними основними та обiговими коштами.
Значення коефiцiєнту свiдчить про те, що питома вага власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих в дiяльнiсть пiдприємства, станом на 31.12.2013р. становить 97%. Тобто пiдприємство спроможне всi свої зобов’язання покрити за рахунок власних джерел.
Коефiцiєнт фiнансування характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених коштiв на 1 гривню власних коштiв i можливiсть Товариства вiдповiдати власними коштами за залученi кошти. Станом на 01.01.2013р. даний показник становив 0,008, а на 31.12.2013 року на 1 гривню власних коштiв припадає 0,017грн. залучених коштiв Товариства.
Фiнансове становище Товариства є стабiльним та свiдчить про не високу ступiнь залежностi вiд залучених коштiв та достатностi власних обiгових коштiв.
Директор АФ ТОВ «Iнтелект- сервiс»
Блейчик Г.А.
Сертифiкат аудитора вiд 26.03.99р. серiя А № 003711, (рiшенням АПУ вiд 31.01.2013 року №264/2 термiн дiї сертифiкату продовжено до 26.03.18 року)
Аудитор Дєткова Ю.К.
сертифiкат серiї А № 005566 вiд 25.12.2003
чинний до 25.12.2018р.
(рiшення АПУ вiд 31 жовтня 2013року № 281/2).
---
---
--- |
|
Телефон: 
e-mail: