| |
Дата розміщення: 28.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Iнтелект-сервiс" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30489017 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м.Київ, вул.Б.Хмельницького, буд.26 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
2129, 23.02.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
50, П, 000050, 12.03.2013, до 23.12.2015 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторська компанiя ТОВ "Iнтелект-сервiс"
м. Київ 2014 рiк Свiдоцтво про внесення до реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi №2129 вiд 23.02.2001р. 01030 м .Київ, вул. Б. Хмельницького, 26, Тел./факс: (044) 255-08-35,
E-mail: intellekt-servis_AUDIT@.ukr.net
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
Незалежного аудитора
Аудиторської фiрми ТОВ «Iнтелект-сервiс»
щодо фiнансової звiтностi
загального призначення, що складенi вiдповiдно
до облiкових полiтик, якi базуються на вимогах МСФЗ
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ТОРГОВЕЛЬНО-ПIДПРИЄМНИЦЬКИЙ ЦЕНТР»
станом на 31 грудня 2014 року
Аудиторський висновок призначається:
- акцiонерам Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр»;
- керiвництву Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр»;
- Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» станом на 31.12.2014 року, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi:
- Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2014 р.,
- Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2014 р.,
- Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2014 р.,
- Звiт про власний капiтал за 2014 р.,
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2014 р.,
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки; виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi), стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю, невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 «Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту».
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, ми розглянули заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що нами отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлювання думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому вiдповiдає законодавчим i нормативним вимогам, дiючим в Українi.
- Пiд час проведення рiчної iнвентаризацiї Товариством не дотримано вимог п.9 МСБО 36 „Зменшення корисностi активiв”: активи не оцiнювалась на наявнiсть ознак того, що кориснiсть активу може зменшитися.
На думку аудитора, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення умовно - позитивної думки про вiдповiднiсть дiйсного фiнансового стану результатiв дiяльностi Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» за 2014рiк
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть надає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансових стан Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» станом на кiнець дня 31 грудня 2014 року, його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Фiнансовi звiти складенi згiдно з вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та у вiдповiдностi обранiй Товариством облiковiй полiтицi.
ЗВIТ ЩОДО IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ I НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Основнi вiдомостi про емiтента ПАТ „ТПЦ”:
Найменування емiтента Публiчне акцiонерне товариство «Торговельно-пiдприємницький центр»
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 05414775
Мiсцезнаходження 03022, м. Київ, вул. Василькiвська, буд. 34
Дата державної реєстрацiї, дата та номер запису в ЄДР 24.02.1995, 07.12.2004 № 1 068 120 0000 002598
Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Серiя АГ № 359171 видана 03.12.2013р.
Основнi види дiяльностi за КВЕД 68.20 надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
Найменування, мiсцезнаходження депозитарної установи ПАТ «ОТП Банк», м.Київ, вул.Жилянська, 43, код ЄДРПОУ 21685166
Найменування, мiсцезнаходження депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України», м. Київ, вул. Нижнiй Вал, 17/8, код ЄДРПОУ 30370711
Вiдповiдальнi за фiнансову звiтнiсть Голова правлiння Прядун Iгор Олексiйович
Головний бухгалтер Аврамчук Iрина Василiвна
Середня кiлькiсть працiвникiв 35
У 2014 роцi до п. 7 статтi 32 Статуту внесенi змiни, що стосуються виплати дивiдендiв через рахунок вiдкритий у Розрахунковому центрi з обслуговування договорiв у Центральному депозитарiю цiнних паперiв та до пiдпункту 21 пункту 4 статтi 46, що стосується обрання (замiни) реєстратора власникiв iменних цiнних паперiв Товариства, депозитарної установи або депозитарiя цiнних паперiв.
Опис аудиторської перевiрки
Пiдставою для проведення аудиту є Господарський Кодекс України, Закон України «Про державне регулювання ринку фiнансових паперiв в Українi», Закон України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
Аудитори при перевiрцi фiнансової звiтностi Товариства використовували концептуальну основу Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Аудит фiнансової звiтностi ПАТ «ТПЦ» проведено у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю, якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi – МСА), в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi», МСА 570 «Безперервнiсть», МСА 710 «Порiвняльна iнформацiя – вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансова звiтнiсть», МСА 250 «Розгляд законодавчих та нормативних актiв при аудитi фiнансової звiтностi», МСА 550 «Пов’язанi сторони».
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 «Аудиторськi докази», що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для обґрунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки стосовно фiнансової звiтностi в цiлому та окремих компонентiв.
Аналiз фiнансової звiтностi
Органiзацiя та методологiя бухгалтерського облiку на пiдприємствi
Рiчна фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) в редакцiї, затвердженiй Радою з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (Рада з МСФЗ).
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена з урахуванням вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та облiкової полiтики ПАТ «ТПЦ» (наказ №52 вiд 29.12.2011р). Протягом 2014 року змiни до облiкової полiтики не вносились.
За всi звiтнi перiоди, що закiнчуються роком, завершеним на 31 грудня 2014 року Товариство пiдготовлювало фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Розкриття iнформацiї щодо активiв Товариства
Облiк iнвестицiйної нерухомостi, основних засобiв, та iнших необоротних активiв Iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за справедливою вартiстю. Протягом 2014 року змiн в категорiї iнвестицiйної нерухомостi не вiдбувалось.
Первiсна вартiсть об’єктiв iнвестицiйної нерухомостi складає 206 528тис.грн.,
- знос на 01.01.2014 р. складає 18 657тис.грн., на 31.12.2014р. становить 23 484тис.грн.,
- залишкова вартiсть на 01.01.2014 р. в сумi 187 871тис.грн., на 31.12.2014р. становить 183 044тис.грн.
Первiсна вартiсть основних засобiв на 01.01.2014р. становить 6 104тис.грн., на 31.12.2014р. 6 170 тис.грн.,
- знос на 01.01.2014р. становить 849тис.грн., на 31.12.2014р. в сумi 1 130тис.грн.,
- залишкова вартiсть на 01.01.2014р. складає 5255тис.грн. на 31.12.2014р. становить 5 040тис.грн.
Методику розрахунку зносу необоротних активiв у облiковiй полiтицi обрано за прямолiнiйним методом.
Облiк довгострокових фiнансових iнвестицiй
Товариство володiє довгостроковими фiнансовими iнвестицiями – вкладами в статутний капiтал ТОВ «ПРОМ АГРО ПРОЕКТ». Фiнансовi iнвестицiї облiковуються за методом участi в капiталi. На дату балансу вартiсть iнвестицiй вiдображається за вартiстю, що визначається з урахуванням змiни загальної величини власного капiталу об’єкта iнвестування. Станом на 01.01.2014р. вартiсть в об’єкт iнвестування на 01.01.2014р. складала 2 809тис.грн., а на 31.12.2014р. складає 2 814тис.грн.
Облiк запасiв
Запаси оцiнюються за найменшою з величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. В облiку використовується метод оцiнки вибуття запасiв – за собiвартiстю перших за часом надходження (FIFO). Вартiсть запасiв на 31.12.2014р. становить 19 тис.грн.
Облiк дебiторської заборгованостi
Облiк дебiторської заборгованостi вiдповiдає даним реєстрiв аналiтичного облiку i включена у пiдсумок балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю.
Структура дебiторської заборгованостi наступна:
в тис.грн.
Найменування показника 01.01.2014 р. 31.12.2014 р.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 452 588
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 476 656
Дебiторська заборгованiсть з податку на прибуток 1131 1179
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 176 1153
Всього: 2235 3576
Грошовi кошти
Данi балансу по статi «Грошовi кошти та їх еквiваленти» вiдповiдають даним аналiтичного облiку та банкiвським випискам станом на 01.01.2014р. залишки грошових коштiв на рахунках в банку становлять 1 562тис.грн., а на 31.12.2014р. складають 1 613тис.грн., що на 51тис.грн. бiльше нiж на початок року.
Облiк власного капiталу
Данi статей балансу по статтям облiку власного капiталу вiдповiдають даним аналiтичного та синтетичного облiку.
Статутний капiтал сформовано повнiстю та вiдповiдає розмiру вiдповiдно до Статутних документiв у сумi 1 200 414,60грн. Змiн власникiв акцiй яким належить бiльше 10% не було. Емiсiя акцiй не здiйснювалась.
Власники акцiй станом на 31.12.2014р.
Власник Кiлькiсть акцiй , шт.. Номiнальна вартiсть, грн. У % до статут-ного капiталу
«Ribenik Aktiengesellschaft» (Лiхтенштейн) 22 026 517 1 101 325,85 91,7455
"КТТJ-GROUP" 921 932 46 096,60 3,8400
Чиж К.А. 860 371 43 018,55 3,5836
iншi акцiонери 199 472 9 973,60 0,8309
Разом за зведеним облiковим реєстром: 24 008 292 1 200 414,60 100
Капiтал у дооцiнках включає справедливу вартiсть iнвестицiйної нерухомостi, що проведена Товариством на дату переходу на МСФЗ. У цiй статi облiковуються суми дооцiнки по переоцiненим основним засобам. Залишки капiталу у дооцiнках станом на 01.01.2014р. становлять 176 537тис.грн., а на 31.12.2014р. зменшився до 172 002тис.грн., тобто на суму 4 535тис.грн., яку вiднесено до складу iншого сукупного доходу.
Змiн у статтi «Резервний капiтал» протягом 2014 року не було. Сума резервного капiталу становить 180тис.грн., що складає 15% вiд суми статутного капiталу. Резервний капiтал сформовано повнiстю i вiдповiдає розмiрам заявленим у Статутних документах.
Стаття «Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)» станом на 01.01.2014р. – 18 169тис.грн., а на 31.12.2014р. має вiд’ємне значення 11 517тис.грн., що виникнуло внаслiдок нарахування вiдстроченого податкового зобов’язання по переоцiненим основним засобам.
Структура власного капiталу та бухгалтерський облiк вiдповiдають чинному законодавству.
Облiк довгострокових зобов’язань i забезпечень
У даному роздiлi пасиву балансу облiковуються наступнi статтi облiку:
- вiдстроченi податковi зобов’язання у розмiрi 30 050тис.грн., нараховано вiдповiдно до вимог п. 20 МСБО 12 «Податки на прибуток».
- iншi довгостроковi зобов’язання у сумi 794тис.грн., що представлена зобов’язаннями за придбанням фiнансової iнвестицiї – долi в статутному капiталi ТОВ „Пром Агро Проект”.
- довгостроковi забезпечення витрат персоналу в сумi 619тис.грн.
Цi данi вiдповiдають аналiтичним даним i даним синтетичного облiку.
На нашу думку довгостроковi забезпечення виплат персоналу у сумi 619тис.грн. необхiдно вiдображати у складi поточних забезпечень, адже ця сума буде використана протягом наступного звiтного перiоду.
Облiк поточних зобов’язань i забезпечень
Товариство класифiкує свої зобов’язання при їх первiсному визнаннi.
Кредиторська заборгованiсть представлена таким чином:
в тис.грн.
Кредиторська заборгованiсть 01.01.2014 31.12.2014
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 63 41
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 688 659
Розрахунки з оплати працi 572 594
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками 4 4
Всього: 1 327 1298
Кредиторська заборгованiсть у бухгалтерському облiку вiдображена вiрно. Станом на 31.12.2014р. в порiвняннi з 01.01.2014р. зменшилась на 29тис.грн.
Доходи майбутнiх перiодiв
Доходи майбутнiх перiодiв складають 1227 тис. грн. - це сума сплати авансових платежiв з орендної плати орендаторами, що не визнанi доходом у 2014р.
Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку, сукупного доходу
Дохiд (виручка) визначається у тому випадку, якщо отримання економiчних вигод Товариством оцiнюється як вiрогiдне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена незалежно вiд часу здiйснення платежу. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої, або яка пiдлягає отриманню винагороди з урахуванням визначених у договорi умов платежу i за вирахуванням податкiв.
Доходи отриманi за 2014 рiк Товариством класифiковано за наступними статтями:
- Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) – 23 281тис.грн.;
- Iншi операцiйнi доходи – 5 340тис.грн.;
Витрати за 2014 рiк Товариством представленi наступним чином:
- Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) – 14 333тис.грн.;
- Адмiнiстративнi витрати – 17 178тис.грн.;
- Iншi операцiйнi витрати – 464тис.грн.;
- Фiнансовi витрати – 144тис.грн.;
- Витрати вiд участi в капiталi – 104тис.грн.;
- Дохiд з податку на прибуток – 610тис.грн.
Протягом 2014 року отримано збиток у сумi 2 992тис.грн.
Сума сукупного доходу за 2014 рiк складає 1 543тис.грн. рiзниця 4 535тис.грн. це сума зменшення капiталу у дооцiнках, що пов’язана з дооцiнкою необоротних активiв.
Узагальнюючим фiнансовим результатом Товариства за 2014 рiк є прибуток у сумi 1543тис.грн.
Iнша допомiжна iнформацiя
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Вiдповiдно до Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 аудиторами розрахована вартiсть чистих активiв ПАТ „ТПЦ” станом на 31.12.2014р.
Рядок № Показник Сума на кiнець звiтного перiоду, тис. грн.
1. АКТИВИ
1.2 Необоротнi актив 190 902
1.3 Оборотнi активи 5 464
1.4. Необоротнi активи а групи вибуття
1.5 Усього активi 196 366
2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов’язання 31 463
2.2 Поточнi зобов’язання 3 038
2.3 Усього зобов’язань 34 501
3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.5 – рядок 2.3) 161 865
4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 1 200
4.1 Неоплачений капiтал
4.2 Вилучений капiтал
5. Рiзниця (рядок 3 – рядок 4) 160 665
Таким чином, станом на 31.12.2014р. чистi активи Публiчного Акцiонерного Товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» становлять 161 865 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу товариства на 160 665 тис. грн., тобто знаходяться у межах дiючого законодавства.
Аудитор пiдтверджує, що розмiр чистих активiв Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» знаходиться у межах дiючого законодавства i вiдповiдає частинi третiй статтi 155 ЦКУ.
Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
Аудитором отримано докази про вiдсутнiсть суттєвих викривлень по фактам i подiям у фiнансовiй звiтностi за 2014 рiк, згiдно зi статтею 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» та вiдповiдно з вимогами до iнформацiї, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв i визначаються частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
Факти лiстингу/делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi.
Протягом 2014 року Товариство не подавало заяв щодо лiстингу/делiстингу випущених ним цiнних паперiв на фондових бiржах.
Рiшення щодо розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25% статутного капiталу.
Рiшення щодо розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25% статутного капiталу а також про викуп власних акцiй Товариством не приймались. Позики та кредити на суму, що перевищують 25% активiв вiдсутнi.
Вiдомiсть про змiну складу посадових осiб.
На пiдставi протоколу чергових рiчних загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «ТПЦ» № 03-2014 вiд 25.04.2014р. переобрано членiв Наглядової ради товариства, а також обрано новий склад Ревiзiйної комiсiї. Iнших змiн посадових осiб у 2014 роцi не було. Iнформацiя розмiщена у Вiдомостях НКЦПФР № 80 вiд 28 квiтня 2014 року.
Iнша допомiжна iнформацiя
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок”.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Iнформацiя, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю за 2014 р. на дату надання цього звiту (висновку) Товариством не складена.
У зв’язку з вказаним в попередньому абзацi аудитор не висловлює думку щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю за 2014 рiк, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Особлива iнформацiя про змiну власникiв, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй
У 2014 роцi у ПАТ «ТПЦ» не вiдбувалося змiн щодо власникiв акцiй, яким належить бiльше 10% акцiй.
Решта учасникiв володiють акцiями, доля у кожного з них менша нiж 4 %, а тому не мають суттєвого впливу на рiшення Товариства.
Рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу.
У 2014 роцi рiшення про зменшення статутного капiталу не приймалось.
Аудитором отримано докази про вiдсутнiсть суттєвих викривлень, по фактам i подiям в фiнансовiй звiтностi за 2014рiк згiдно з статтею 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» та вiдповiдно з вимогами до iнформацiї, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
Виконання значних правочинiв
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавства в частинi ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства».
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за
даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Вартiсть активiв станом на 01.01.2014 року складає 200 209 тис.грн. Сума мiнiмального правочину, яка пiдлягає аудиторським процедурам складає 20 020,9 тис. грн.
Встановлено, що впродовж 2014р. Публiчне акцiонерне товариство „Торговельно-пiдприємницький центр” не здiйснювало значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми зробили висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв.
Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Аудиторами виконанi процедури з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, в тому числi внутрiшнього аудиту було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження, щодо:
- Вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту;
- Достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння.
Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- загальнi збори акцiонерiв,
- наглядова рада,
- голова правлiння (виконавчий орган),
- ревiзiйна комiсiя.
Вiдповiдно до статi 51 Закону України «Про акцiонернi товариства» в Товариствi функцiонує Наглядова рада.
Створення внутрiшнього аудиту Статутом та протоколами Наглядової ради не передбачено.
Фактична перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам визначеним Законом України «Про акцiонернi товариства».
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту.
Статутом не передбачено затвердження будь-яких додаткових положень, що регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України «Про акцiонернi товариства».
Аудитор, розглянувши стан внутрiшнього контролю Товариства, вважає за необхiдне зазначити наступне:
Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль.
Адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник пiдприємства не мав змоги зосередити у своїх руках усi необхiднi для повної операцiї повноваження.
Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль.
Оцiнюючи вищенаведене, незалежним аудитором зроблено висновок щодо адекватностi процедур внутрiшнього контролю у ПАТ „ТПЦ”. Систему внутрiшнього контролю можна вважати достатньою.
На дату надання аудиторського висновку звiт ревiзiйної комiсiї по пiдсумкам перевiрки Товариства в цiлому за 2014 рiк, наглядовою радою не розглядався.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» висновок аудиторiв наступний:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства», та вимогам Статуту
2) з урахуванням обставин, якi викладено вище, наведена у рiчному звiтi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» подається та розкривається вiдповiдно до фактичних результатiв функцiонування органiв корпоративного управлiння.
Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудиторами виконано процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки.
Аудитором проведено аналiтичнi процедури, виконанi спостереження та перевiрки на мiстах зберiгання ТМЦ, рух грошових коштiв та укладенi господарськi договори.
Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Аудитором отриманi достатнi докази того, що в Товариствi створено середовище направлене на попередження можливих помилок та шахрайства в процесi управлiння та ведення фiнансово-господарської дiяльностi.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр» в наслiдок шахрайства.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Аудиторська фiрма ТОВ „Iнтелект - сервiс” здiйснює аудиторську дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення до реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi за № 2129, яке видане рiшенням Аудиторської Палати України вiд 23.02.2001 року №99 та продовжено до 23 грудня 2015 року (рiшення АПУ вiд 23 грудня 2010року №224/3).
Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи: серiя АОО № 015563 видане Шевченкiвською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю 03.08.1999 номер запису про включення до ЄДР 1 074 120 0000 009102. Код ЄДРПОУ30489017.
Аудиторська фiрма ТОВ «Iнтелект-сервiс» включена до Перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов’язкового аудиту на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01.2012 р. № 245/5.
Мiсцезнаходження аудиторської фiрми: 01135, Україна, м. Київ, вул. Полтавська, 10 кв/офiс33. Телефон: (044) 219-43-83.
Основнi вiдомостi про умови договору
Аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi за 2014рiк ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» здiйснено на пiдставi договору № 47 вiд 02 квiтня 2014 року
Строк проведення аудиту з 10 лютого по 11 березня 2015 року.
Мiсце проведення аудиту м. Київ, вул. Василькiвська, 34.
Аудиторську перевiрку провели аудитори:
Дєткова Ю.К. сертифiкат серiї А № 005566 вiд 25.12.2003 чинний до 25.12.2018р.
Додатки:
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) за 2014 рiк;
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2014рiк;
Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом)за 2014рiк;
Звiт про власний капiтал за 2014рiк;
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2014рiк
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) за 2013 рiк уточнений;
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2013рiк уточнений;
Звiт про власний капiтал за 2013рiк уточнений;
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) за 2012 рiк уточнений;
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2012рiк уточнений;
Звiт про власний капiтал за 2012рiк уточнений;
Директор Аудиторської фiрми ТОВ «Iнтелект-сервiс»
Блейчик Г.А.
Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 2129, яке видане згiдно рiшення Аудиторської Палати України вiд 23.02.2001року №99 та продовжено до 23 грудня 2015року (рiшення АПУ вiд 23 грудня 2010року № 224/3).
Сертифiкат аудитора вiд 26.03.99р. серiя А № 003711.
Аудиторський висновок (звiт) складено 21 квiтня 2015 року.
Мiсцезнаходження аудиторської фiрми: м. Київ, вул. Полтавськ
---
---
--- |
|
Телефон: 
e-mail: