| |
Дата розміщення: 28.04.2016
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiсть «Аудиторська фiрма «СОВА» Audit company «SOVA» Ltd |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32825565 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
01004, м. Київ, вул. Горького, буд.23-В, оф.57 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3391, 27.02.2014 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
208, П, 000208, 25.03.2014, до 27.02.2019 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторська компанiя ТОВ "Аудиторська фiрма «СОВА»
м. Київ 2015 рiк Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №3391 вiд 27.05.2004р.,
Україна, 01004, м. Київ, вул. Антоновича (Горького), буд. 23-В, оф.57
E-mail: info@sova.ua
тел. +38(044)501-02-01
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(Звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства
«Торговельно – пiдприємницький центр»
станом на 31 грудня 2015 року
Київ 2016 рiк?
Акцiонерам (власникам цiнних паперiв),
керiвництву Публiчного акцiонерного товариства
«Торговельно – пiдприємницький центр»
ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Основнi вiдомостi про Публiчне акцiонерне товариство «Торговельно – пiдприємницький центр»
Повна назва пiдприємства: Публiчне акцiонерне товариство «Торговельно-пiдприємницький центр»
Скорочена назва пiдприємства:
ПАТ «ТПЦ»
Код ЄДРПОУ: 05414775
Органiзацiйно-правова форма: 230 (акцiонерне товариство)
Дата первинної реєстрацiї: 24.02.1995 р.
Дата та номер останньої реєстрацiйної дiї 21.04.2011 р., № 1 068 105 0015 002598 Голосiївською районною у мiстi Києвi Державною адмiнiстрацiєю.
Юридична адреса:
Україна, 03022, м. Київ, Голосiївський р-н вул. Василькiвська, буд.34
Чисельнiсть працiвникiв: 36 чол.
Основнi види дiяльностi КВЕД: 68.20 – Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
25.72 – Виробництво замкiв i дверних петель;
95.23 – Ремонт взуття та шкiряних виробiв;
95.29 – Ремонт iнших побутових виробiв i предметiв особистого вжитку.
Iнформацiя про акцiонера: Акцiонерами Товариства є:
- Компанiя «Рiбеник Акцiенгезелльшафт» яка володiє 22 026 517 простих iменних акцiй Пiдприємства або 91,7455 %;
- ТОВ «КТТЮ ГРУП» - 3,84 %;
- ПрАТ КУА «Нацiональний резерв» - 0,0596 %;
- 351 фiзична особа – 4,3549 %
Статутний капiтал: 1 200 414,60 грн. (Один мiльйон двiстi тисяч чотириста чотирнадцять гривень 60 коп.). Статутний капiтал Товариства складається виключно з простих iмених акцiй та подiлений на 24 008 292 (Двадцять чотири мiльйони вiсiм тисяч двiстi дев’яносто двi штуки) номiльною вартiстю 5 коп.(П’ять копiйок), форма iснування – бездокументарна.
Голова правлiння: Прядун Iгор Олексiйович, призначений на посаду Голови правлiння з 24.05.2013 року на пiдставi рiшення Наглядової ради ПАТ «ТПЦ» (протокол № 25 вiд 21.05.2013 року)
Головний бухгалтер: Аврамчук I.В.
Контактнi телефони: (044) 257-50-00
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «Торговельно – пiдприємницький центр» (далi – ПАТ «Торговельно – пiдприємницький центр»), що додається, яка складається з:
– Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015р. ( Форма №1 );
– Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд ) за 2015 рiк ( Форма №2 );
– Звiт про рух грошових коштiв за 2015 рiк ( за прямим методом ) ( Форма №3 );
– Звiт про змiни у власному капiталi за 2015 рiк ( Форма №4 ),
– Примiтки до фiнансової звiтностi, що мiстять стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснення до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчується 31 грудня 2015 р.
Концептуальною основою для складання фiнансової звiтностi рiк, що закiнчився 31.12.2015 р., є бухгалтерськi полiтики що базуються на вимогах Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ).
Аудиторська перевiрка проведена вiдповiдно до вимог Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, зокрема МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi», якi прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту в Українi та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку.
Товариство з врахуванням особливостей своєї дiяльностi на пiдставi вимог МСФЗ визначило облiкову полiтику. Облiкова полiтика затверджена Наказом «Про облiкову полiтику» № 52 вiд 29.12.2011 року. Впродовж 2015 року змiни в облiкову полiтику не вносились.
Важливими аспектами облiкової полiтики є такi її положення:
• Амортизацiя основних засобiв в бухгалтерському та податковому облiку нараховується iз використанням прямолiнiйного методу, виходячи з термiну корисного використання, починаючи з мiсяця, наступного пiсля зарахування на баланс, щомiсяця на протязi строку корисного використання кожного об’єкту основних засобiв. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв дорiвнює нулю.
• Будiвлi i споруди в яких для власних потреб використовується не бiльше 20 % загальної площi визнаються iнвестицiйною нерухомiстю. Iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за собiвартiстю, зменшеною на суму амортизацiї з врахуванням збиткiв вiд зменшення корисностi та вигод вiд її вiдновлення.
• Нематерiальнi активи оцiнюються за iсторичною собiвартiстю. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується iз використанням прямолiнiйного методу, застосовуються строки корисного використання, встановленi податковим законодавством. Лiквiдацiйна вартiсть основних нематерiальних активiв дорiвнює нулю.
• Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї первiсно визнаються за собiвартiстю, яка складається з цiни придбання, комiсiйних винагород, мита, податкiв, зборiв та iнших витрат, пов’язаних з їх придбанням. Будь-яка довгострокова iнвестицiя, здiйснена в iнше пiдприємство, визнається як iнвестицiя в дочiрнє чи асоцiйоване пiдприємство (в залежностi в ступеню контролю). Облiк таких iнвестицiй здiйснюється за методом участi в капiталi. Будь-яке зменшення чи збiльшення балансової вартостi iнвестицiй вiдображається у складi iнших фiнансових витрат чи доходiв вiдповiдно. Списання з балансу Товариства будь-яких фiнансових iнвестицiй визнаються iншими витратами в тому перiодi, в якому визнається дохiд вiд такого списання.
• Первiсна вартiсть запасiв визнається за собiвартiстю. Транспортно-заготiвельнi витрати, пов’язанi з придбанням матерiалiв та товарiв включаються до вартостi запасiв з подальшим списанням одночасно з використанням вiдповiдних запасiв. Метод оцiнки вибуття запасiв – метод ФIФО.
• Дебiторська заборгованiсть оцiнюється за чистою вартiстю реалiзацiї, тобто за первiсною вартiстю, зменшеною на суму створеного резерву сумнiвних боргiв. Величина резерву сумнiвних боргiв визначається методом застосування абсолютної суми заборгованостi.
• Поточнi забезпечення включають розраховану величину забезпечення для наступної оплати компенсацiї невикористаних вiдпусток.
• Доходи вiд реалiзацiї продукцiї та надання послуг визнаються в звiтному перiодi, коли реально було вiдвантажено (реалiзовано) готову продукцiю або замовник отримав послугу у повному обсязi та сума доходу (виручки) може бути достовiрно визначена.
• Витрати звiтного перiоду визнаються i нараховуються вiдповiдно з визнанням доходiв, для отримання яких вони були понесенi. Витрати, пов’язанi з операцiйною дiяльнiстю, якi не включаються до собiвартостi, та витрати, якi не можливо прямо пов’язати з доходами звiтного перiоду, вважаються витратами перiоду.
• До складу податку на прибуток входить поточний податок на прибуток i вiдстрочений податок на прибуток.
Облiкова полiтика забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи, витрати та фiнансовi результати пiдприємства.
Аудитором проаналiзовано правильнiсть визнання, методи оцiнки та класифiкацiю активiв та зобов’язань у бухгалтерському облiку товариства. Аудитор визнає вцiлому правильнiсть класифiкацiї i оцiнки активiв та зобов’язань в бухгалтерському облiку.
Крiм фiнансової звiтностi перевiрцi пiдлягали засновницькi та реєстрацiйнi документи, наказ про облiкову полiтику та iншi внутрiшнi документи Товариства.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, якi прийнятi в якостi нацiональних стандартiв (Рiшення Аудиторської палати України вiд 29.12.2015 № 320/1). Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень попередньої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання попередньої фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та належнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
1. Пiд час проведення iнвентаризацiї активiв та зобов’язань до складання звiтностi, Товариством не дотримано вимог п.9 МСБО «Зменшення корисностi активiв»: активи не оцiнювались на наявнiсть ознак того, що їх кориснiсть може зменшитись. Вiдповiдно ми не мали змоги визначити, чи була потреба в коригуваннi зазначених сум активiв.
2. У зв’язку з вiдсутнiстю можливостi отримати усi необхiднi зовнiшнi пiдтвердження, ми не мали змоги пiдтвердити в повному обсязi розмiр дебiторської та кредиторської заборгованостi. Однак, за допомогою здiйснення iнших аудиторських процедур, ми отримали можливiсть пiдтвердити суму активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi Товариства станом на 31.12.2015 року в межах визначеного рiвня суттєвостi.
3. На дату затвердження фiнансової звiтностi, Товариство функцiонує у нестабiльному економiчному та полiтичному середовищi. Як результат, дiяльнiсть Товариства в Українi супроводжується ризиками, вплив яких на майбутню дiяльнiсть Товариства не може бути визначений на даний момент. Тому фiнансова звiтнiсть не мiстить коригувань, якi могли б стати результатом такої непевностi.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питань, описаних у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ «Торговельно – пiдприємницький центр» станом на 31 грудня 2015 р., його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Перевiрена аудитором фiнансова звiтнiсть є частиною рiчної регулярної iнформацiї, що розкривається емiтентом згiдно вимог «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 р. № 2826 ( зi змiнами та доповненнями).
Емiтентом в складi цiєї iнформацiї розкривається iнформацiя згiдно вимог Закону України «Про акцiонернi товариства», а також у складi особливої iнформацiї розкривається iнформацiя щодо подiй, що визначенi в статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
У вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», пiд час виконання завдання з аудиту, аудитор здiйснює аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з вищевказаними законодавчими та нормативними актами, i за наслiдками цих процедур в роздiлi аудиторського звiту «Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв», аудитор висловлює думку щодо:
а) вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України;
б) наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть»);
в) виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»;
г) стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснюється згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст.155 ЦКУ «Статутний капiтал акцiонерного товариства».
Станом на 31.12.2015 року чистi активи Товариства складають 156 173,0 тис.грн. Ця сума бiльша вартостi статутного капiталу (1 200,0 тис.грн.) на 154 973,0 тис. грн., що задовольняє вимогам п.3 ст.155 ЦКУ «Статутний капiтал акцiонерного товариства.
Вiдповiднiсть мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Аудитором була проведена перевiрка проекту рiчної регулярної iнформацiї, що розкривається емiтентом згiдно вимог «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 р. № 2826 (зi змiнами та доповненнями) на предмет виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом, у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
В складi цiєї iнформацiї була проведена перевiрка «Звiту про корпоративне управлiння» на вiдповiднiсть вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства», а також перевiрка особливої iнформацiї щодо розкриття iнформацiї щодо подiй, що визначенi в статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
В результатi проведення аудиторських процедур нами було встановлено, що в ПАТ «Торговельно – пiдприємницький центр» в 2015 роцi вiдбувалися подiї, iнформацiя про якi повинна розкриватись в складi особливої iнформацiї згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». У 2015 роцi в складi особливої iнформацiї розкривалась iнформацiя про змiну складу посадових осiб емiтента. Рiшенням Наглядової Ради ПАТ «ТПЦ» (протокол №13 вiд 14.04.2015р.) переобрано Голову та членiв Правлiння Товариства. Iнформацiя була розмiщена у Вiдомостях НКЦПФР №71 вiд 15.04.2015р. Також Рiшенням Наглядової Ради ПАТ «ТПЦ» (протокол №20 вiд 20.10.2015р.) переобрано одного члена Правлiння Товариства. Iнформацiя розмiщена у Вiдомостях НКЦПФР №199 вiд 21.10.2015р.
Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена у зв’язку з iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
Виконання значних правочинiв
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» щодо здiйснення значних правочинiв.
Нами також була отримана iнформацiя щодо здiйснення Товариством правочинiв, якi б потребували попереднього розгляду та затвердження загальними зборами акцiонерiв.
Товариство у 2015 роцi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» вiд 17.09.2008 р. №514-VI (зi змiнами) не мало договорiв, якi пiдпадають пiд визначення значних правочинiв (коли ринкова вартiсть майна чи послуг, що є предметом правочину, складає 10 чи бiльше вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Статутом Товариства передбачено наступнi органи управлiння та контролю:
– Загальнi збори акцiонерiв Товариства,
– Наглядова Рада Товариства,
– Правлiння Товариства,
– Ревiзiйна комiсiя Товариства,
– Виконавчий орган - Правлiння Товариства.
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту. Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерськiй контроль та контроль служби внутрiшнього аудиту i ревiзiйної комiсiї, що обирається Загальними зборами акцiонерiв Товариства. Адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник не мав змоги зосередити у своїх руках усi повноваження необхiднi для здiйснення повної господарської операцiї.
Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства здiйснює Ревiзiйна комiсiя, що обирається Загальними зборами акцiонерiв Товариства.
За результатами виконаних аудиторських процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" аудитором зроблено висновок:
- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту.
- "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у проектi рiчної регулярної iнформацiї, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013р. № 2826 (зi змiнами та доповненнями).
Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури, необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi». Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитор отримав розумiння зовнiшнiх чинникiв дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ «Торговельно – пiдприємницький центр» внаслiдок шахрайства.
Аудиторами не виявлено невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi пiдприємства.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «СОВА» «Audit company «SOVA» Ltd
Код ЄДРПОУ: 32825565
Мiсцезнаходження: 01004, м. Київ, вул. Горького, буд.23-В, оф.57
Телефон /факс: (044) 501-02-01 / (044) 507-07-91
Керiвник:
Генеральний директор - Жогова Ольга Володимирiвна (сертифiкат Аудитора № 007107), в.о. генерального директора на перiод вiдпустки по вагiтностi та пологах генерального директора – Горенко Андрiй Володимирович (сертифiкат Аудитора № 006214)
Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi: № 3391, видане рiшенням Аудиторської палати України № 290/3 вiд 27.02.2014 року, термiн дiї до 27.02.2019 р.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi: № 0119, видане рiшенням Аудиторської палати України №231/6 вiд 26.05.2011 року
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв: №208 вiд 25.03.2014 р., видане вiдповiдно до рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 25.03.2014 р.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ: №0033 вiд 04.07.2013 року, видане вiдповiдно до розпорядження Держфiнпослуг №2087 вiд 04.07.2013 року
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту
Дата i номер договору на проведення аудиту:
№ 01а/16 вiд 16.03.2016 року
Дата початку аудиту:
16.03.2016 року
Дата закiнчення аудиту:
18.04.2016 року
Предмет договору: проведення аудиту повного пакету рiчної фiнансової звiтностi за 2015 р. вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Додатки:
1. Довiдка про фiнансовий стан Товариства.
2. Фiнансова звiтнiсть за 2015 рiк.
В.о. генерального директора
ТОВ «Аудиторська фiрма «СОВА»
«Audit company «SOVA» ltd
(сертифiкат Аудитора № 006214)
Горенко А.В. ____________________
Дата звiту: «18» квiтня 2016 року
Адреса Аудиторської фiрми: 01004, м. Київ, вул. Антоновича (Горького), буд.23-В, оф.57.
Додаток 1
ДОВIДКА
про фiнансовий стан ПАТ «Торговельно – пiдприємницький центр» за 2015 рiк
№ п/п Показники Данi на Данi на Нормативне значення
31.12.2014 31.12.2015
1 Загальний (коефiцiєнт покриття): 1,80
1,46
1,0-2,0
Оборотнi активи (1195) зменьшення
Поточнi зобов’язання (1695)
2 Коефiцiєнт поточної (промiжної) лiквiдностi: 1,79
1,45
0,6-0,8
Оборотнi активи (1195)- Запаси (сума р.1100)/(Поточнi зобов’язання (1695) зменьшення
3 Коефiцiєнт абсолютної (строкової) лiквiдностi: 0,53
0,30
0,25-0,5
Грошовi кошти та еквiваленти (сума ряд-в 1165+1166)/ Поточнi зобов’язання (1695) зменьшення
4 Коефiцiєнт спiввiдношення залучених i власних коштiв (фiнансової стiйкостi): 0,21
0,22
0,5-1,0
Довгостроковi зобов’язання (1595) + Поточнi зобов’язання (1695) /Власний капiтал (1495) збiльшення
5 Коефiцiєнт фiнансової незалежностi: 53,28
31,29
0,25-0,5
Власний капiтал (1495)/Поточнi зобов’язання (1695) зменьшення
6 Коефiцiєнт маневреностi власних коштiв: -0,18
-0,18
Бiльше 0
(Власний капiтал (1495)- необоротнi активи (1095))/Власний капiтал (1495) без змiн
7 Коефiцiєнт ефективностi використання активiв: 0,12
0,12
Бiльше 0
Чистий дохiд вiд реалiзацiї (2000)(ф-2)/Валюта балансу (1300) без змiн
8 Коефiцiєнт ефективностi використання власних коштiв: -0,02
-0,01
Бiльше 0
Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi до оподаткування (прибуток (збиток)(2090)(ф-2)/Власний капiтал (1495) збiльшення
9 Коефiцiєнт рентабельностi активiв: 0,01
0,01
Бiльше 0
ф2 р.2350 або р.2355 / ф1 (р.1300 (гр.3) + р.1300 (гр.4) / 2 збiльшення
10 Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi: 0,11 0,05 Бiльше 0
ф2 р.2350 або р.2355 / ф2 (р.2000 (гр.3) зменьшення
_______________
_______________
______________
---
---
--- |
|
Телефон: 
e-mail: