Приватне акціонерне товариство "Торговельно-підприємницький центр"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Публiчне акцiонерне товариство
«Торговельно-пiдприємницький центр»


Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2015 рiк
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ТОРГОВЕЛЬНО-ПIДПРИЄМНИЦЬКИЙ ЦЕНТР»


1. Загальна iнформацiя

1.1. Органiзацiйна структура та дiяльнiсть Товариства

Публiчне акцiонерне товариство «Торговельно-пiдприємницький центр» перейменоване з Вiдкритого акцiонерного товариства «Торговельно-пiдприємницький центр», яке було правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства «Київський завод «Електрик», що було засноване вiдповiдно до наказу Мiнiстерства енергетики та електрифiкацiї України вiд 10.05.1994 р. №118 шляхом перетворення в процесi корпоратизацiї державного пiдприємства Київського дослiдно-експериментального заводу засобiв автоматичного управлiння державного виробничого об’єднання «Енергоавтоматика» у Вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України «Про корпоратизацiю пiдприємств» вiд 15.06.1993 р. №210 та Наказу Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по м. Києву вiд 14.11.1994 р. №990-17 «Про прийняття рiшення щодо приватизацiї ВАТ «Київський завод «Електрик».

Засновником Товариства є Мiнiстерство енергетики та електрифiкацiї України.
Органiзацiйно-правова форма Товариства - Акцiонерне товариство.
Тип акцiонерного товариства – Публiчне акцiонерне товариство.

Публiчне акцiонерне товариство «Торговельно-пiдприємницький центр» було зареєстровано 24.02.1995 р. Голосiївською районною в мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю.

Мiсцезнаходження акцiонерного товариства: 03022, м. Київ, вул. Василькiвська, будинок 34.

Товариство створено з метою здiйснення пiдприємницької дiяльностi для одержання прибутку для власного розвитку та в iнтересах акцiонерiв товариства.

Основний вид дiяльностi протягом 2015 року - надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.

1.2. Стан корпоративного управлiння

До структури управлiння Товариством входять:
1. Органами управлiння Товариства є:
- Загальнi збори акцiонерiв Товариства;
- Наглядова рада Товариства в складi 4-х осiб;
- Правлiння Товариства в складi 3-х осiб.
2. Органом контролю є:
- Ревiзiйна комiсiя Товариства в складi 3-х осiб працюючих за Договорами цивiльно-правового характеру про надання послуг з виконання повноважень голови та членiв Ревiзiйної комiсiї;

Правлiння очолює Голова Правлiння.

Загальнi збори акцiонерiв є вищим органом Товариства.
Загальнi збори акцiонерiв мають право приймати рiшення з усiх питань дiяльностi Товариства.
До виключної компетенцiї Загальних зборiв належить:
- визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства;
- внесення змiн до статуту Товариства;
- прийняття рiшення про розмiщення акцiй;
- прийняття рiшення про викуп товариством розмiщених ним акцiй, крiм випадкiв обов'язкового викупу акцiй, визначених законодавством;
- прийняття рiшення про анулювання викуплених товариством акцiй;
- прийняття рiшення про дроблення або консолiдацiю акцiй;
- прийняття рiшення про змiну типу Товариства;
- затвердження положень про загальнi збори, наглядову раду, правлiння та ревiзiйну комiсiю (ревiзора) Товариства, а також внесення змiн до них;
- затвердження рiчного звiту Товариства;
- затвердження розподiлу прибутку i покриття збиткiв Товариства;
- затвердження розмiру рiчних дивiдендiв;
- прийняття рiшень з питань порядку проведення загальних зборiв;
- обрання членiв наглядової ради, затвердження умов цивiльно-правових договорiв, трудових договорiв (контрактiв), що укладатимуться з ними, встановлення розмiру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання договорiв (контрактiв) з членами наглядової ради;
- прийняття рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради, за винятком випадкiв, встановлених законодавством;
- обрання членiв ревiзiйної комiсiї (ревiзора), прийняття рiшення про дострокове припинення їх повноважень;
- прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту наглядової ради, звiту правлiння, звiту ревiзiйної комiсiї (ревiзора). Затвердження висновкiв ревiзiйної комiсiї (ревiзора);
- затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння Товариства;
- обрання членiв лiчильної комiсiї, прийняття рiшення про припинення їх повноважень;
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства;
- прийняття рiшення про видiл та припинення товариства, про лiквiдацiю товариства, обрання лiквiдацiйної комiсiї, затвердження порядку та строкiв лiквiдацiї, порядку розподiлу мiж акцiонерами майна, що залишається пiсля задоволення вимог кредиторiв, i затвердження лiквiдацiйного балансу;
- обрання комiсiї з припинення акцiонерного Товариства.

Наглядова Рада є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної цим статутом та законодавством України, контролює та регулює дiяльнiсть правлiння Товариства.
Наглядова рада обирається Загальними зборами акцiонерiв з числа фiзичних осiб, якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть, та/або з числа юридичних осiб – акцiонерiв, у кiлькостi 4-х членiв.
Наглядова рада звiтує Загальним зборам акцiонерiв про свою дiяльнiсть, загальний стан Товариства та вжитi нею заходи на досягнення мети Товариства.
Правлiння товариства є колегiальним виконавчим органом Товариства, яке здiйснює керiвництво його поточною дiяльнiстю. Правлiння пiдзвiтне Загальним зборам акцiонерiв i наглядовiй радi Товариства та органiзує виконання їх рiшень.

Ревiзiйна комiсiя є органом Товариства, який здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства.
Ревiзiйна комiсiя пiдзвiтна Загальним зборам.
За пiдсумками перевiрки ревiзiйна комiсiя складає висновок. Без висновку ревiзiйної комiсiї загальнi збори не мають права затверджувати рiчний звiт Товариства. Ревiзiйна комiсiя зобов’язана вимагати позачергового скликання загальних зборiв акцiонерiв, якщо виникла загроза iнтересам Товариства або виявленi зловживання, допущенi службовими особами Товариства.

2. Основнi принципи облiкової полiтики

Основнi положення облiкової полiтики, якi використовувались при пiдготовцi цiєї фiнансової звiтностi, описанi нижче. Облiкова полiтика протягом 2015 року була незмiнною та послiдовно застосовувалась у всiх перiодах, що вiдображенi у фiнансовiй звiтностi ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» (надалi по тексту – Пiдприємство).

3. Основа складання фiнансової звiтностi

а) пiдтвердження вiдповiдностi
Ця фiнансова звiтнiсть ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» була складена згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, якi чиннi на 31.12.2015 року.
Датою переходу Пiдприємства до складання фiнансової звiтностi за МСФЗ є 01 сiчня 2010 року.

б) принципи оцiнки фiнансових показникiв
Фiнансова звiтнiсть Пiдприємства пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом облiку за iсторичною вартiстю, за винятком фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку за перiод, i активiв, наявних для продажу, вiдображених за справедливою вартiстю. Iсторична вартiсть визначається на основi справедливої вартостi винагороди, переданої в обмiн на активи.

в) функцiональна валюта та валюта подання даних фiнансової звiтностi
Функцiональною валютою Товариства є українська гривня, яка, будучи нацiональною валютою України, найкращим чином вiдображає економiчну сутнiсть бiльшостi проведених Пiдприємством операцiй та пов'язаних з ними обставин, що впливають на її дiяльнiсть. При пiдготовцi фiнансової звiтностi операцiї в валютi, вiдмiннiй вiд функцiональної валюти («iноземна валюта»), вiдображаються за курсом валюти на дату операцiї. Грошовi статтi, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються за вiдповiдним валютним курсом на дату складання звiтностi. Негрошовi статтi, вiдображенi за iсторичною вартiстю, вiдображеною в iноземнiй валютi, не перераховуються.

Українська гривня є також валютою представлення даних цiєї фiнансової звiтностi.
Всi данi фiнансової звiтностi Пiдприємства округленi з точнiстю до цiлих тисяч гривень.

г) використання оцiнок i суджень
Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до МСФО вимагає застосування деяких важливих бухгалтерських оцiнок. Вона також вимагає вiд керiвництва Пiдприємства професiйних суджень пiд час застосування облiкової полiтики.

Керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень щодо представлення активiв i зобов'язань та розкриття умовних активiв i зобов'язань при пiдготовцi цiєї фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог МСФЗ. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд зазначених оцiнок.

Припущення i зробленi на їх основi розрахунковi оцiнки постiйно аналiзуються на предмет необхiдностi їх змiни. Змiни в попереднiх оцiнках визнаються у тому звiтному перiодi, коли цi оцiнки були переглянутi, i у всiх наступних перiодах, порушених зазначеними змiнами.

г) основа фiнансової звiтностi
Дана фiнансова звiтнiсть є iндивiдуальною фiнансовою звiтнiстю станом на 31.12.2015 року. ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» має дочiрнє пiдприємство ТОВ «Пром Агро Проект», в свою чергу, Товариство є дочiрнiм пiдприємством для Компанiї «Рiбенiк Акциенгезелльшафт». Згiдно з вимогами п.10 МСБУ 27 «Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть» Товариство не складає консолiдовану фiнансову звiтнiсть.

4. Основнi принципи облiкової полiтики Товариства

Принципи облiкової полiтики, описанi далi, послiдовно застосовувалися у звiтному перiодi, представленому в цiй фiнансовiй звiтностi.

4.1. Основнi засоби

Для оцiнки всiх класiв основних засобiв Пiдприємство застосовує модель облiку за iсторичною (фактичною) вартiстю.

В якостi основного засобу визнається актив, термiн використання якого бiльше року з вартiстю понад 2 500 грн. i щодо якого виконуються критерiї визнання, встановленi для основного засобу МСФЗ 16 «Основнi засоби».

Класифiкацiя об'єктiв основних засобiв та строк корисного використання встановлюється iндивiдуально для кожної групи основного засобу в залежностi вiд класифiкацiї за наступними групами:
№ п/п Назва основного засобу Термiн корисного використання
1 будiвлi та споруди Вiд 5 до 50 рокiв
2 комп'ютери, принтери, телефони 2-5 роки
3 кондицiонери 5 рокiв
4 обладнання та iнструменти 5 рокiв
5 Холодильники та iнструменти 5 рокiв
6 автомобiлi вiд 5 рокiв
7 офiснi меблi вiд 8 рокiв
8 сигналiзацiї, контрольнi мережi та засоби 10 рокiв

Термiн корисного використання може бути змiнений, якщо очiкуваний термiн використання об'єкта основних засобiв iстотно вiдрiзняється вiд попереднiх оцiнок (вiдбулася модернiзацiя активу, капiтальний ремонт). Перегляд строку корисного використання, методу нарахування амортизацiї та балансової вартостi основних засобiв Товариство робить кожен рiк, наприкiнцi рiчного звiтного перiоду. Всi змiни в оцiнках вiдображаються у звiтностi без перегляду порiвняльних показникiв.

Покомпонентний облiк (нарахування амортизацiї, списання i замiна компонента) застосовується для основних засобiв, для яких є достовiрна оцiнка вартостi та строкiв корисного використання окремих компонентiв, i ця вартiсть перевищує критерiй визнання – 2,5 тис.грн.

Амортизацiя нараховується за прямолiнiйним методом для основних засобiв всiх класiв, виходячи з термiну корисного використання, починаючи з мiсяця наступного за мiсяцем, в якому об’єкт став придатним для використання, незалежно вiд конкретної дати введення активу в експлуатацiю. Нарахування амортизацiї припиняється на перiод реконструкцiї, модернiзацiї, добудови, дообладнання. Первiсна переоцiнена вартiсть основних засобiв збiльшується, якщо такi заходи призводять до збiльшення їх економiчних вигiд. В iншому випадку ремонт включається до складу витрат.
Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв прийнята Пiдприємством нульовою.

4.2. Нематерiальнi активи

Для облiку нематерiальних активiв застосовується МСБУ 38 «Нематерiальнi активи». Нематерiальнi активи визнаються за iсторичною (фактичною) вартiстю. Пiсля визнання активом нематерiальний актив облiковується за його собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi.
Строк корисного використання нематерiального активу становить 5 рокiв.
Очiкуванi строки корисного використання переглядаються в кiнцi кожного звiтного року, без ретроспективного порiвняння показникiв.
Для всiх класiв нематерiальних активiв Пiдприємство обирало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї.
Нематерiальнi активи, що мiстяться на фiзичному носiї, включаючи як нематерiальнi, так i матерiальнi елементи, враховуються у вiдповiднiсть до МСФЗ 16 «Основнi засоби» i включаються до складу вiдповiдного основного засобу.

4.3. Iнвестицiйна нерухомiсть

Iнвестицiйна нерухомiсть представляє собою об'єкти, якi використовуються для отримання орендної плати та/або прирощення капiталу. Для облiку iнвестицiйної нерухомостi використовується МСФЗ 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
Iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за собiвартiстю, зменшеною на суму амортизацiї з врахуванням збиткiв вiд зменшення корисностi та вигод вiд їх вiдновлення
Всi споруди, в яких для власних потреб використовується не бiльше 20 % загальної площi для цiлей облiку i складання фiнансової звiтностi визнається iнвестицiйною нерухомiстю.
Бiльшу частину площ будiвель та споруд передано в операцiйну оренду. Нерухомiсть, яка зайнята ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр», розглядається як iнвестицiйна нерухомiсть, навiть якщо ця частина не утримується з iнвестицiйною метою. Тому, весь об'єкт нерухомостi вiдноситься до iнвестицiйної нерухомостi

4.4. Запаси

Первiсну вартiсть запасiв визнається за собiвартiстю. Транспортно-заготiвельнi витрати, пов’язанi з придбанням матерiалiв та товарiв включаються до вартостi запасiв з подальшим списанням одночасно з використанням вiдповiдних запасiв. Метод оцiнки вибуття запасiв – метод ФIФО.

4.5. Необоротнi активи, призначенi для продажу

Необоротнi активи та групи активiв класифiкуються як призначенi для продажу, якщо їх балансова вартiсть буде вiдшкодована в основному не в процесi використання у виробничiй дiяльностi, а при наступному продажу.
Дана умова вважається виконаною, якщо актив (чи група активiв) може бути проданим у своєму поточному станi, та iснує висока вiрогiднiсть продажу
Керiвництво повинно закiнчити продаж активу на протязi одного року з моменту його класифiкацiї як призначеного для продажу.
Необоротнi активи (та групи активiв), класифiкованi як призначенi для продажу, оцiнюються за найменшою з двох величин: залишкової вартостi на момент рекласифiкацiї та справедливої вартостi за вирахуванням затрат на продаж.

4.6. Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка

Пiдприємство проводить тестування на предмет знецiнення кожного фiнансового iнструмента окремо.
Комбiнування фiнансових iнструментiв у групи для додаткового тестування на знецiнення всiєї групи не проводиться у зв'язку з вiдсутнiстю iнструментiв зi схожими характеристиками ризику.

Потоки грошових коштiв, пов'язанi з короткостроковою дебiторською заборгованiстю, не дисконтуються, оскiльки ефект вiд дисконтування вважається несуттєвим.

Для розрахунку резерву сумнiвних боргiв використовується по методу застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв.

Для облiку фiнансових iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi пiдприємства застосовується метод участi в капiталi. Згiдно методу участi в капiталi iнвестицiя спочатку визнається за собiвартiстю, а на дату звiтностi коригується згiдно в залежностi вiд змiн в сумi власного капiталу об’єкта iнвестування. Будь-яке зменшення чи збiльшення балансової вартостi iнвестицiй в дочiрнi чи асоцiйованi пiдприємства вiдображається у складi iнших фiнансових витрат чи доходiв вiдповiдно.

4.7. Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї

Пiдприємство розкриває iнформацiю в розрiзi наступних класiв фiнансових iнструментiв:
- фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за амортизацiйною вартiстю:
дебiторська заборгованiсть;
кредиторська заборгованiсть;
депозитнi вклади.
Розмежування депозитних вкладiв мiж фiнансовими активами та еквiвалентами коштiв здiйснюється наступним чином:
до фiнансових активiв вiдносяться депозитнi вклади без права розриву з термiном до погашення бiльше 3-х мiсяцiв;
до еквiвалентiв грошових коштiв вiдносяться всi iншi депозитнi вклади.
Крiм того, дебiторська заборгованiсть у свою чергу облiковується за такими пiдкласами:
дебiторська заборгованiсть за товари/роботи/послуги;
дебiторська заборгованiсть з оренди;
дебiторська заборгованiсть по операцiям з державою;
iнша дебiторська заборгованiсть.
Кредиторська заборгованiсть облiковується в розрiзi:
кредиторська заборгованiсть за товари/роботи/послуги;
кредиторська заборгованiсть з оренди;
кредиторська заборгованiсть по операцiям з державою;
iнша кредиторська заборгованiсть.

Пiдприємство не веде дiяльностi, пов'язаної з покупкою / продажем активiв на стандартних умовах (купiвля / продаж «бiржових» товарiв).
Пiдприємство не має зобов'язань, оцiнка яких здiйснюється за справедливою вартiстю.

4.8. Резерви

Облiк резервiв проводиться в розрiзi наступних класiв:
резерв сумнiвних боргiв;
Розмiр резерву сумнiвних боргiв визначається по методу застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв.
Класифiкацiя дебiторської заборгованостi проводиться за термiнами її непогашення. Сумнiвною дебiторською заборгованiстю вважається заборгованiсть, яка не погашена понад 12 мiсяцiв.

резерв на оплату вiдпусток.
Створюються забезпечення для вiдшкодування наступних (майбутнiх) витрат на оплату вiдпусток працiвникам. Витрати на оплату вiдпусток вiдносяться на фiнансовий результат дiяльностi рiвномiрно на протязi року, шляхом щомiсячного визнання забезпечення. У мiсяцi виплати сум на оплату вiдпусток нарахування проводяться за рахунок створеного забезпечення.

4.9. Виплати працiвникам

Заробiтна плата працiвникiв Пiдприємства, яка вiдноситься до трудової дiяльностi звiтного перiоду, визнається витратами звiтного перiоду.
Розмiр винагород за пенсiйними планами з установленими виплатами є неiстотним для Пiдприємства, тому актуарнi розрахунки не проводилися, i витрати визнавалися у фактично понесеному в даному перiодi розмiрi.
Пiдприємство не розмежовує у Балансi короткострокову та довгострокову частини активiв i зобов'язань, що виникають у зв'язку з наданням виплат по закiнченню трудової дiяльностi.

4.10. Акцiонерний капiтал i дивiденди

Звичайнi акцiї вiдображаються у складi власних засобiв. Додатковi витрати, безпосередньо пов'язанi з випуском звичайних акцiй, визнаються з урахуванням оподаткування як зменшення власних засобiв.
У разi викупу акцiй, визнаних як власнi засоби, сплачена сума, включаючи витрати, безпосередньо пов'язанi з даними викупом, вiдображається за вирахуванням оподаткування як зменшення власних засобiв. Викупленi акцiї класифiкуються як власнi акцiї, викупленi у акцiонерiв, i вiдображаються як зменшення загальної величини власних засобiв. Сума, виручена в результатi подальшого продажу або повторного розмiщення власних викуплених акцiй, визнається як збiльшення власних засобiв, а прибуток або збиток, що виникають в результатi даної операцiї, включаються до складу / виключаються зi складу нерозподiленого прибутку.
Можливiсть Пiдприємства оголошувати та виплачувати дивiденди пiдпадає пiд регулювання чинного законодавства України.
Дивiденди вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Пiдприємства як розподiл нерозподiленого прибутку у мiру їх оголошення.

4.11. Подання фiнансової звiтностi

Пiдприємство визначає операцiйним циклом перiод в 12 мiсяцiв.
Тривалiсть фiнансового року приймається рiвною тривалостi календарного. Початок фiнансового року збiгається з початком календарного. На щоквартальнiй основi готується промiжна фiнансова звiтнiсть.




4.12. Наповнення елементiв Звiту про прибутки та збитки

4.12.1.Витрати
Пiдприємство класифiкує витрати за їх характером i збирає по наступних статтях:

матерiальнi витрати;
витрати на оплату працi;
вiдрахування на соцiальнi заходи;
амортизацiя;
iншi витрати (IAS 1 п.102).

Пiдприємство класифiкує витрати за функцiями i збирає по наступних статтях:

собiвартiсть продажу товарiв / робiт / послуг;
загальновиробничi витрати;
адмiнiстративнi витрати;
фiнансовi витрати;
витрати вiд участi в капiталi;
витрати з податку на прибуток;
iншi витрати (по функцiям).

4.12.2.Доходи
Пiдприємство класифiкує доходи i збирає їх за такими статтями:
чистий дохiд вiд реалiзацiї товарiв/послуг;
iншi операцiйнi доходи;
доход вiд участi в капiталi;
iншi фiнансовi доходи;
iншi доходи.

4.13.Наповнення елементiв Звiту по iншому сукупному прибутку

Пiдприємство класифiкує iншi сукупнi прибутки / збитки i збирає їх за такими статтями:
прибутки / збитки вiд переоцiнки основних засобiв та нематерiальних активiв;
частка в прибутку збитку асоцiйованих компанiй;
актуарний прибуток/збиток за пенсiйними планами зi встановленими виплатами;
податок на прибуток компонентiв iншого сукупного прибутку;
прибутки / збитки вiд курсових рiзниць при перерахунку закордонних дочiрнiх компанiй.

4.14. Звiт про рух грошових коштiв

Пiдприємство подає вiдомостi про рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi, використовуючи прямий метод.

Виплаченi дивiденди враховуються як рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi.
Класифiкацiя грошових коштiв та їх еквiвалентiв:
грошовi кошти в нацiональнiй валютi;
грошовi кошти в iноземнiй валютi;
депозити в нацiональнiй валютi;
депозити в iноземнiй валютi.


4.15. Застосування змiн облiкової полiтики

У разi змiни облiкової полiтики Пiдприємства використовується ретроспективне застосування.

4.16. Iстотнi помилки та їх коригування

Iстотною помилкою вважається помилка, величина впливу якої на будь-яку статтю фiнансової звiтностi становить бiльше 5% валюти балансу на початок поточного фiнансового року, але не менше 100 000 грн. Така помилка виправляється шляхом ретроспективного перерахунку. При цьому в Примiтках розкривається характер i сума кожного коригування.

4.17. Подiї пiсля закiнчення звiтного перiоду

Органом Пiдприємства, що затверджує фiнансову звiтнiсть до випуску, є Голова Правлiння ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр».

4.18.Оренда

У Пiдприємства вiдсутнi умови щодо визначення та облiку фiнансової оренди.
Для операцiйної оренди її доходи та витрати для орендаря визнаються рiвномiрно на пiдставi термiну дiї договору оренди.

4.19. Надання послуг

Виручка за договорами надання послуг (виконання робiт) визнається по датi оформлення акту приймання-передачi результатiв послуг.

4.20. Податок на прибуток

Сума податку на прибуток включає суму поточного податку за рiк i суму вiдкладеного податку. Податок на прибуток вiдображається у складi прибутку або збитку в повному обсязi, за винятком сум, що вiдносяться до операцiй, що вiдображаються в iншому сукупному прибутку, або до операцiй з власниками, вiдображаються безпосередньо на рахунку власних коштiв, якi, вiдповiдно, вiдображаються в iншому сукупному прибутку або безпосередньо у складi власних засобiв.

Поточний податок на прибуток розраховується, виходячи з передбачуваного розмiру оподатковуваного прибутку за звiтний перiод з урахуванням ставок з податку на прибуток, що дiяли станом на звiтну дату, а також суми зобов'язань, що виникли в результатi уточнення сум податку на прибуток за попереднi звiтнi перiоди.

Вiдстрочений податок вiдображається у вiдношеннi тимчасових рiзниць, що виникають мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, яка визначається для цiлей їх вiдображення у фiнансовiй звiтностi, та їх податковою базою. Вiдстрочений податок не визнається у вiдношеннi наступних тимчасових рiзниць: рiзницi, пов'язанi з вiдображенням у фiнансовiй звiтностi гудвiлу i не зменшують базу оподаткування; рiзницi, що вiдносяться до активiв i зобов'язаннями, факт первiсного вiдображення яких не впливає нi на бухгалтерську, нi на оподатковуваний прибуток.
Величина вiдстроченого податку визначається, виходячи з податкових ставок, якi будуть застосовуватися в майбутньому, в момент вiдновлення тимчасових рiзниць, ґрунтуючись на чинних або в введених в дiю законiв станом на звiтну дату.

Вимоги та зобов'язання по вiдстроченому податку згортаються в тому випадку, якщо мається юридична пiдстава зачитувати один проти одного суми вимог i зобов'язань щодо поточного податку на прибуток. Вимоги по вiдстроченому податку вiдображаються в тiй мiрi, в якiй iснує ймовiрнiсть того, що в майбутньому буде отриманий оподатковуваний прибуток, достатнiй для покриття тимчасових рiзниць, неприйнятих витрат по податках i невикористаних податкових пiльг. Розмiр вимог по вiдстроченому податку зменшується в тiй мiрi, в якiй не iснує бiльше ймовiрностi того, що буде отримана вiдповiдна вигода вiд реалiзацiї податкових вимог.

4.21. Прибуток на акцiю

Пiдприємство представляє показник базового прибутку на акцiю у вiдношеннi своїх звичайних акцiй. Базовий прибуток на акцiю розраховується як частка вiд дiлення прибутку або збитку, що належать власникам звичайних акцiй пiдприємства, на середньозважену кiлькiсть звичайних акцiй, що перебувають в обiгу протягом звiтного перiоду.

4.22. Розкриття суттєвих строк Балансу (Звiт про фiнансовий стан)

Станом на 31 грудня 2015 року у Звiтi про фiнансовий стан ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» загальна сума активiв склала 191 129 тис. грн.

Основнi засоби та iнвестицiйна нерухомiсть

Рух основних засобiв та iнвестицiйної нерухомостi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 р., представлений таким чином:

Первiсна вартiсть:
Тис. грн.
Найменування Залишок на 01.01.2015 р. Надходження Вибуття Залишок на 31.12.2015 р.
Iнвестицiйна нерухомiсть 206 528 177 - 206 705
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 4 844 - 4 844 -
Машини та обладнання 467 551 162 856
Транспортнi засоби 539 - - 539
Iнструменти, прилади, iнвентар 227 14 176 65
Iншi основнi засоби 93 397 2 488
Всього: 212698 1139 5 184 208653

Знос основних засобiв та iнвестицiйної нерухомостi:
Тис. грн.

Найменування Залишок на 01.01.2015 р. Нараховано зносу за рiк Вибуття Залишок на 31.12.2015 р.
Iнвестицiйна нерухомiсть 23 484 4 780 - 28 264
Будинки, споруди та передавальнi пристрої, 322 - 322 -
Машини та обладнання 399 60 194 265
Транспортнi засоби 161 68 - 229
Iнструменти, прилади, iнвентар 180 5 141 44
Iншi основнi засоби 68 291 2 357
Всього 24 614 5 204 659 29159

Чиста балансова вартiсть основних засобiв та iнвестицiйної нерухомостi:
Тис. грн.

Найменування Залишок на
01.01.2015 31.12.2015
Iнвестицiйна нерухомiсть 183 044 178 441
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 4 522 0
Машини та обладнання 68 591
Транспортнi засоби 378 310
Iнструменти, прилади, iнвентар 47 21
Iншi основнi засоби 25 131
Всього 188 084 179 494

Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї

ПАТ «ТПЦ» станом на 31.12.2015 року володiло довгостроковими фiнансовими iнвестицiями – вкладами в статутний капiтал ТОВ «ПРОМ АГРО ПРОЕКТ». Частка ПАТ «ТПЦ» в Товариствi «ПРОМ АГРО ПРОЕКТ» складає 93,94% i облiковується за методом участi в капiталi.

На дату балансу вартiсть iнвестицiї вiдображається за вартiстю, що визначається з урахуванням змiни загальної величини власного капiталу об’єкта iнвестування.

Балансова вартiсть збiльшується на суму платежiв, безпосередньо пов’язаних з придбанням фiнансової iнвестицiї, та зменшується на суму, що є часткою iнвестора в чистому збитку об’єкта iнвестування за звiтний перiод, iз включенням цiєї суми до складу втрат вiд участi в капiталi.
Грн.
Змiни фiнансової iнвестицiї за звiтний рiк Сума
Доля в статутному капiталi ТОВ "Пром Агро Проект", % 93,94%
Вартiсть фiнансової iнвестицiї на початок року 2 814
Збiльшення вартостi фiнансової iнвестицiї за рiк 101
Зменшення вартостi фiнансової iнвестицiї за рiк (збиток вiд участi в капiталi) 98
Вартiсть фiнансової iнвестицiї на кiнець року 2 817

Запаси

Запаси, вiдображенi за собiвартiстю, станом на 31 грудня 2015 року є такими:
Тис. грн.


№п/п Найменування показника Балансова вартiсть
Станом
на 01.01.2015 р.
(тис. грн.) Станом
на 31.12.2015 р.
(тис. грн.)
1. Виробничi запаси – всього 19 17
в тому числi:
1.1. сировина i матерiали 17 16
1.2. Паливо 2 1





Дебiторська заборгованiсть за товари та послуги представлена таким чином:
Тис. грн.

Найменування показника
Заборгованiсть станом на 01.01.2015 р. Заборгованiсть станом на 31.12.2015 р.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 588 739
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 656 3 680
Дебiторська заборгованiсть з податку на прибуток 1 179 905
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1 153 122
Всього: 3 576 5 446

Збiльшення загальної суми дебiторської заборгованостi на кiнець 2015 року в порiвняннi з кiнцем 2014 року на суму 1 870 тис. грн. або на 52% пов’язано в основному iз збiльшенням заборгованостi по авансах виданих.

Дебiторська заборгованiсть за строками непогашення
Тис. грн.
Найменування показника Всього на кiнець року у т.ч. за строками непогашення
до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 739 727 - 12

Резерв сумнiвних боргiв
Тис. грн.
Найменування показника На початок року На кiнець року
Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi сумнiвної дебiторської заборгованостi 385 13

В балансi Пiдприємства дебiторська заборгованiсть вiдображається за чистою реалiзацiйною вартiстю.

Грошовi кошти та їх еквiваленти

Грошовi кошти та їх еквiваленти в фiнансовiй звiтностi представленi в наступнiй таблицi:
Тис. грн.
Найменування показника На 01.01.2015 р. На 31.12.2015 р.
Каса - -
Поточний рахунок у банку 1 468 1 248
Iншi рахунки в банку (депозити) 145 246
Разом 1 613 1 494

Залишок грошових коштiв станом на 31.12.2015 року в порiвняннi з показниками на початок 2015 року зменшився на суму 119 тис. грн.



Iншi оборотнi активи

Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2015 року складають 313 тис. грн. та в основному представленi розрахунками з податку на додану вартiсть, визначеному з сум одержаних авансiв за товари, роботи, послуги.

Статутний капiтал

На 31 грудня 2015 року розмiр зареєстрованого статутного капiталу Товариства становить 1 200 414,60 гривень (Один мiльйон двiстi тисяч чотириста чотирнадцять гривень 60 копiйок) i складається з 24 008 292 випущених та зареєстрованих простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,05 грн.(Нуль гривень п’ять копiйок) кожна.

Власники простих акцiй мають право на отримання дивiдендiв по мiрi їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцiю на загальних зборах акцiонерiв.

Компанiї «Рiбенiк Акциенгезелльшафт» належить 22 026 517 акцiй, що становить 91,74% долi статутного капiталу Товариства, що дорiвнює 1 101 тис. грн.

Капiтал у дооцiнках

Капiтал у дооцiнках включає справедливу вартiсть iнвестицiйної нерухомостi, що проведена Пiдприємством на дату переходу на МСФЗ.
Тис. грн.
Найменування показника На початок року На кiнець року
Капiтал у дооцiнках 172 002 163 107

Зменшення даного показника на суму 8 895 тис. грн. вiдбулось внаслiдок списання дооцiнки iнвестицiйної нерухомостi.

Резервний капiтал

Розмiр резервного капiталу вiдповiдає законодавчо встановленому розмiру – не менше 15% Статутного капiталу, що становить 180 тис. грн.

Нерозподiлений прибуток (непокритий) збиток

Узагальнюючим показником дiяльностi Пiдприємства у 2015 роцi є прибуток у сумi 3 203 тис. грн. Витрати з податку на прибуток вiдображаються вiдповiдно до фактично нарахованого та сплаченого податку з врахуванням вiдстрочених податкiв.

Протягом року дивiденди не нараховувались.

Iншi довгостроковi фiнансовi зобов’язання

Станом на 31 грудня 2015 року iншi довгостроковi фiнансовi зобов’язання складають 936 тис. грн., що, представлено зобов’язаннями за придбанням фiнансової iнвестицiї – долi в статутному капiталi ТОВ „Пром Агро Проект” перед наступними особами:




Тис. грн.
Найменування кредитора 01.01.2015 р. 31.12.2015 р.
Капл Мартин 159 187
Томаш Теппер 168 198
Трiска Алеш 233 275
Фiнпроектсервiс ТОВ 233 275
Всього: 793 936

Вищезазначена заборгованiсть щорiчно дисконтується виходячи iз ставки 18% рiчних.
Термiн погашення - 2016 рiк. Сума погашення – 1 105 тис. грн.

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги представлена таким чином:
Найменування показника Заборгованiсть (тис. грн.) станом на
01.01.2015 р. 31.12.2015 р.
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 41 105
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 659 924
Розрахунки з оплати працi 594 624
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками 4 4
Всього: 1 298 1657

Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом представлена наступним чином:
Вид податку 01.01.2015 р. (тис. грн.) 31.12.2015 р. (тис. грн.)
Податок з доходiв фiзичних осiб 111 136
Податок на прибуток 66 -
Податок на додану вартiсть 369 471
Мiсцевi податки 113 316
Всього: 659 924

Вся кредиторська заборгованiсть, що наявна в балансi Пiдприємства станом на 31.12.2015 рiк є поточною.

Доходи майбутнiх перiодiв

Станом на 31.12.2015 року доходи майбутнiх перiодiв в сумi 1 220 тис. грн. складаються з сум отриманих вiд орендаторiв авансових платежiв з орендної плати, якi не визнано доходом у звiтному роцi.

Iншi поточнi зобов’язання

Iншi поточнi зобов‘язання станом на 31.12.2015 року складають 1 385 тис. грн. та в основному представленi розрахунками з податку на додану вартiсть, визначеному з сум виданих авансiв за товари, роботи, послуги.




4.23. Розкриття суттєвих строк Звiту про фiнансовi результати

Найменування показникiв Сума, тис. грн
1 2
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 24 464
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (15 603)
Iншi операцiйнi доходи 7 679
Адмiнiстративнi витрати (17 737)
Iншi операцiйнi витрати (455)
Фiнансовi витрати (158)
Втрати вiд участi в капiталi (98)
Iншi витрати (5)
Витрати (дохiд) з податку на прибуток 742
Чистий збиток (1 171)

4.24. Звiт про сукупний прибуток

Стаття Сума за звiтний перiод, тис. грн.
Дооцiнка (уцiнка) необоротних активiв 4 374
Iнший сукупний дохiд пiсля оподаткування 4 374
Сукупний дохiд 3 203

Iнший сукупний дохiд в сумi 4 374 тис. грн. було отримано Пiдприємством в результатi списання суми дооцiнки необоротних активiв ранiше переоцiненої iнвестицiйної нерухомостi.

Чистий фiнансовий результат (збиток), тис. грн. (1 171)
Iнший сукупний дохiд за рiк, тис. грн. 4 374
Усього сукупного прибутку за рiк, тис. грн. 3 203

4.25. Виправлення помилок

Протягом 2015 року виправлення помилок не було.

4.26. Управлiння ризиками

Головним завданням управлiння фiнансовими, економiчними, полiтичними ризиками являється визначення поглибленого аналiзу складу конкретних ризикiв, а також причин та факторiв їх виникнення. Процес прийняття рiшень передбачає наявнiсть достатньо повної i правильної iнформацiї. Ця iнформацiя включає обiзнанiсть: про наявнiсть i величину попиту на товари i послуги, на капiтал; про фiнансову стiйкiсть i платоспроможнiсть клiєнтiв, партнерiв, конкурентiв; про цiни, курси; про можливостi обладнання i нової технiки; про позицiї, способи дiй i можливi рiшення конкурентiв тощо.

Оцiнка ризику також слугує основою для оптимального розподiлу капiталу з урахуванням ризику, цiноутворенню по операцiях та оцiнки результатiв дiяльностi. Управлiння операцiйними та юридичними ризиками повинно забезпечувати мiнiмiзацiю операцiйних та юридичних ризикiв, з чим керiвництво Пiдприємства протягом звiтного року успiшно справлялось.

Управлiння ризиками зосереджене на визнаннi i аналiзi ризикiв, з метою обмеження їх впливу на прибуток до податкiв i амортизацiї, а також на чистий дохiд.

У цiй Примiтцi представлена iнформацiя щодо кожного iз зазначених ризикiв, яких зазнає Пiдприємство, про цiлi, полiтику та процедури оцiнки та управлiння ризиками, а також про управлiння капiталом.

Полiтика з управлiння ризиками розроблена з метою виявлення та аналiзу ризикiв, яких зазнає ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр», встановлення належних лiмiтiв ризику та впровадження засобiв контролю ризикiв, а також для здiйснення монiторингу рiвнiв ризику та дотримання встановлених лiмiтiв. Полiтика та системи управлiння ризиками регулярно переглядаються з метою вiдображення змiн ринкових умов та умов дiяльностi Товариства. Через засоби навчання та стандарти i процедури управлiння керiвництво компанiї намагається створити таке впорядковане i конструктивне середовище контролю, в якому всi працiвники розумiють свої функцiї та обов’язки.

У ходi звичайної дiяльностi у Товариства виникають наступнi ризики:

Зовнiшнi ризики:
Макроекономiчнi та полiтичнi ризики
Ризик погiршення загальної економiчної ситуацiї в Українi та ризик змiни валютного курсу.
Заходи: З метою обмеження впливу даних ризикiв уповноваженi спiвробiтники Товариства регулярно вiдслiдковують макроекономiчнi показники, готують аналiтичнi звiти для керiвництва пiдприємства та у разi необхiдностi розробляють механiзми реагування на змiни макроекономiчної ситуацiї та валютного курсу.
Форс-мажорнi обставини
Для забезпечення пiдтримання i вчасного вiдновлення дiяльностi товариства у випадку настання не передбачуваних надзвичайних обставин, а також для мiнiмiзацiї наслiдкiв таких обставин, товариством розроблено ряд внутрiшнiх положень та процедур. Працiвники ПАТ «Торговельно-пiдприємницький центр» ознайомленi з порядком дiй у разi виникнення надзвичайних обставин.

4.27. Операцiї з пов’язаними сторонами

В ходi звичайної дiяльностi Пiдприємство здiйснює операцiї з пов’язаними особами. Особи вважаються пов’язаними у тому випадку, коли одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або здiйснює значний вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових та операцiйних рiшень. Пов’язаними сторонами є акцiонери, основний управлiнський персонал та їхнi близькi родичi, а також компанiї, що контролюються акцiонерами або знаходяться пiд суттєвим впливом акцiонерiв. Цiни за операцiями з пов’язаними особами встановлюються на регулярнiй основi. Умови операцiй iз окремими пов’язаними особами можуть вiдрiзнятися вiд ринкових.

Акцiонери Товариства:
Найбiльшим акцiонером є «Ribenik Aktiengesellschaft» (Лiхтенштейн), доля участi якого в Товариствi становить 91,74%.

Основний управлiнський персонал:
Голова правлiння – Прядун Iгор Олексiйович
Головний бухгалтер – Аврамчук Iрина Василiвна

Основний управлiнський персонал – це особи, якi мають повноваження i на яких покладено вiдповiдальнiсть, прямо чи опосередковано, за планування, управлiння та контроль дiяльностi Пiдприємства.

4.28. Подiї пiсля звiтної дати

Пiдприємство не передбачає, що пiсля звiтної дати вiдбудуться подiї, що iстотно вплинуть на фiнансову звiтнiсть.


Керiвник Прядун I.О.

Головний бухгалтер Аврамчук I.В.

----

--

--